當談到成本利潤分析時，許多人會將其視為財務部門的專利，認為這與企業的日常運營無關。但實際上，成本利潤分析是每個管理者都應該掌握的基本工具，能夠幫助企業優化成本結構，提升利潤能力。雖然成本利潤分析的概念相對簡單，但在實際操作中，許多企業會遇到資料不準確、分析方法過於複雜、以及缺乏動態分析等問題，這些都會影響分析結果的可靠性和實用性。今天，我將向大家介紹如何輕鬆上手成本利潤分析，並掌握這項重要技能。

01 成本利潤分析的核心要素

進行成本利潤分析時，需要理解幾個關鍵要素：

本文將從帆軟客戶的視角，探討資料人員如何推動資料應用並在企業內部實現落地。

01 資料應用推廣的“三個關鍵”

首先，讓我們來看看一個帆軟客戶近期分享的案例：

跨境電商資料分析經常面臨資料的海量增長、多平臺營運的複雜性以及跨國交易的多變性等挑戰，這使得從事跨境電商的業者在分析資料時往往感到困擾。然而，只要明確分析思路並選擇合適的工具，仍然可以實現高效的資料分析。

01 需要關注的關鍵指標

1. 流量指標

01 事業背景

從廣告主的角度來看，點選率可作為衡量不同廣告渠道與形式績效的指標。透過比較橫幅廣告與影片廣告的點選率，廣告主能夠評估廣告效果，洞察市場趨勢，並據此決定未來廣告投放的主要渠道與形式，以提升投資效益。

在瀏覽廣告的使用者中，產生點選行為的使用者通常具備更高的購買意願。透過分析這部分使用者的特徵並制定相應策略，能夠有效提升廣告效益。

零售行業一直是資料分析的重要領域，資料分析能助力零售企業更好地把握客戶需求、預測市場趨勢、提升銷售效率等。

梳理零售事業可發現，在零售行業的資料分析中，商品、門店、庫存、促銷活動和會員管理這五個方面尤為關鍵。分析這些方面的資料，零售企業就能更好地洞悉產品和市場需求，制定更科學的經營策略，提高客戶滿意度與銷售業績。

01 事業背景/需求痛點

快遞行業的迅速發展促使網路購物被更多消費者選擇，相較於傳統購物方式，影響其銷售水平的指標更多。深入挖掘這些資料所生成的資料分析報告，對網上超市的營運和策略調整極為重要。

02 資料來源

資料集包含一家超市2015–2018年的銷售情況，共計9936條。

本文改編自帆軟專家直播財務專場，結合萬昌印刷的實際案例，深入探討如何通過BI（商業智慧）技術解決財務分析中的常見難點，如資料獲取難、處理難和計算難等，並助力企業在製造和銷售領域提升工作效率，實現全方位的資料驅動決策，在激烈的市場競爭中脫穎而出。

案例公司簡介

萬昌公司成立於1987年，總部位於廣東佛山，是一家集研發創新、印刷製造於一體的整體包裝解決方案供應商。公司擁有廣東萬昌印刷包裝股份有限公司、萬昌印刷包裝（瀋陽）有限公司、廣東萬昌科藝材料有限公司、成都萬昌印刷包裝有限公司等四個生產基地，投資總額超過9億元，現有員工約1200人。萬昌擁有世界先進的印刷和配套的印前、印後設備以及高檔包裝紙材生產裝置，主營產品包括標籤、彩盒、精品禮盒、紙箱以及紙材五大類，致力成為全球一流的產品形象增值服務商，為客戶提供一站式的產品包裝解決方案。

隨著差旅費用的不斷攀升、紙質與電子文件混合管理日益繁瑣，以及經營管理的諸多煩惱，眾多企業在事業拓展與成本控制之間陷入了兩難境地，面臨前所未有的降本增效壓力。對於財務數位化而言，其核心在於利用資料平臺，實現事業與財務的深度整合，並依托資料驅動做出明智決策。

01 構建財務數位化的核心要素解析

財務數位化的演進歷經了三大關鍵階段：

在當前變化迅速的商業環境中，服裝零售企業正面臨多重挑戰，包括訂單碎片化、供應鏈成本上升及消費降級等問題。如何在保持競爭力的同時，實現市場需求與生產效率的平衡，成為關鍵議題。本文將全面剖析服裝行業的供應鏈現狀與挑戰，探討數位化轉型的價值與路徑，並介紹帆軟的解決方案如何助力企業構建高效、靈活、智慧的供應鏈體系。

01 服裝行業的現狀與挑戰

1.訂單碎片化

01 電商行業目前的對賬方法

電商行業的對賬方法主要依賴兩種方式：傳統的Excel手動對賬和結合RPA的半自動化對賬。雖然Excel簡單易用，但效率較低，且容易出錯；RPA的引入部分改善了自動化，但仍面臨Excel效能的限制。接下來，我們將深入分析這兩種方法的特徵：

01 財務數位化的背景與驅動因素

1. 市場環境變化的推動

在產能過剩與行業競爭加劇的背景下，企業需通過提升內部管理效率與創新能力，避開市場內卷帶來的挑戰。

財務數位化的優勢具體體現在以下幾個方面：

隨著全球化的加速，跨境電商行業迅速發展，企業也越來越意識到，深入挖掘和分析資料是保持競爭力的關鍵。然而，面對龐大的資料量、多樣化的資料型態以及複雜的資料品質問題，如何建立有效的跨境電商經營分析看板成為了一個重要的挑戰。

在這樣的背景下，帆軟為大家分享了一份「跨境電商經營分析看板」，從銷售、財務、產品、客戶、廣告等多個角度，系統化地對經營資料進行監控與分析，從而及時發現異常資料，實現更精準的管理。

隨著資訊化的快速發展，大數據產業呈現出指數式增長。在企業不斷積累歷史數據的同時，如何有效利用和分析這些數據，真正通過大數據分析驅動企業增長，已成為一個重要的挑戰。本文將分享一個實踐性強、可操作性高的數據分析驅動企業增長的案例，幫助大家在面對企業經營數據分析時不再迷茫，做到有的放矢，讓數據分析真正釋放潛力，推動企業快速增長。

一、資產報酬率

對於企業經營者或股東而言，財務指標是經營分析中的核心內容。而在財務分析中，資產負債表、利潤表和現金流量表是必不可少的工具，其中最能反映企業獲利能力和資源利用效率的指標便是資產報酬率。資產報酬率越高，意味著資產利用效率越高，企業在收入增長、資金使用等方面取得了良好的成效；反之，則需要查找原因，提升銷售利潤率、加快資金週轉，進一步提升企業管理水平。

01 財務數位轉型

財務數位轉型面臨的挑戰

傳統財務流程常見的痛點主要體現在以下幾個方面：

01 什麼是BI？

在企業中，BI（商業智慧）是一套完整的解決方案，旨在有效整合企業資料，並以快速、準確的方式提供報表與決策支持，協助企業做出明智的經營決策。其核心流程包括資料接入、整合與清洗、分析與處理，再到資料視覺化，最終通過報表展示與分析，為企業提供支持。

02 為什麼要搭建BI專案？

對企業而言，BI的價值不僅在於滿足不同部門對資料查詢與分析的需求，還能幫助實現業務監測、洞察、最佳化，甚至是資料的盈利化。BI工具能有效提升資料分析效率，輔助管理層做出更準確的決策，進而提高整體生產力。

在全球化進一步加速的背景下，企業正面臨著更加複雜的市場環境與激烈的競爭壓力。如何應對這些挑戰，業財融合被認為是提升競爭力的重要途徑。讓財務資料真正賦能企業戰略決策，提升管理效率與準確性，已成為每位企業管理者亟需解決的核心問題。

企業戰略決策的三大困境

在業務發展過程中，企業常常在資料管理與決策支援方面面臨以下三重困境：

為什麼要解釋這個看似不新的問題？

因為仍然有讀者私訊詢問：「BI商業智慧和報表工具不是一樣的東西嗎？有什麼區別？」

當我們與一位專精於資訊化領域的朋友討論商業智慧（BI）的潛在價值時，他提出了一個十分值得思考的問題，這個問題可能是許多對BI有所了解的人共同的疑惑。我們希望藉此機會深入探討BI與業務系統之間的關聯，以幫助大家更好地理解BI的真正價值。

他的問題如下：

前不久我們分享了BI的定義，簡要探討了當前企業資料管理中面臨的挑戰，並提出了正確的發展路徑與不同階段應使用的工具 — — 《BI到底是什麼，是否所有企業都適合上BI？》。

文章發佈後，許多讀者提出了關於BI與Excel對比的問題。例如：為何有了Excel還需要使用BI來進行資料分析？這兩者有何區別？使用BI是跟風還是確有需求？BI是否會取代Excel，成為未來的主流資料分析工具？

商業智慧（BI）如今已不再是新鮮詞彙，隨著市場的不斷成熟，越來越多的企業開始重視並啟動BI建設專案。然而，從建設的效果來看，許多企業尚未完全實現預期的價值。

根據帆軟資料應用研究院和企業網D1Net最新的CIO調研結果（圖1），雖然大約2/3的企業反映其BI建設效果尚可，帶來一定的價值，但仍有約28%的企業表示，BI建設效果未達預期，未能充分發揮其應有的價值。